風險概念、風險類型、資本充足率—2025年cma考試p2基礎知識點
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【所屬章節(jié)】
第四章 風險管理
【知識點】
風險概念、風險類型、資本充足率
風險類型
l 戰(zhàn)略風險 Strategic risk
l 運營風險 Operational risks
l 財務風險 Financial risks
l 災害風險 Hazard risk
戰(zhàn)略風險
l 戰(zhàn)略風險通常是外部的、宏觀的、指向未來的。
l 包括與戰(zhàn)略、政治、經濟、法規(guī)和全球市場條件相關的風險。
l 還包括美譽風險、領導風險、品牌風險和變化的顧客需求。
運營風險
l 運營風險通常是公司內部的、當前的
l 與業(yè)務職能部門和內部管理流程體系有關
l 包括財務部和財務管理系統(tǒng)
財務風險
l 財務風險通常指公司的融資風險
l 可能來自于外匯、利率和大宗商品價格波動所產生的風險；還包括信貸風險、流動性風險和市場風險。
l 注意：財務部門相關風險屬于運營風險，不屬于財務風險
災害風險
l 災害風險通常與自然災害有關
l 災害風險通常是可以被保險的
l 災害風險三項環(huán)境測試：
① 必須產生財務影響
② 不必然會出現
③ 必須是負面結果
資本充足率 Capital adequacy ratio
l 資本充足率用于測量金融機構償付能力、 流動性、 儲備和充足資本等方面的風險指標。
l 2010 年制定的《巴塞爾協(xié)議 III》 (the Third Basel Accord, Basel III) 給商業(yè)銀行規(guī)定了最低的資本充足率，即確定需要維持多少的資本水平才能使商業(yè)銀行承擔由現有風險所造成的損失，并且達到可接受的償債能力水平，它旨在抑制風險資產的過渡膨脹，保護存款人與債權人的利益。
? 資本充足率 = 一級資本+ 二級資本 風險加權資產 一級資本+ 二級資本 一級資本+ 二級資本 風險加權資產 風險加權資產 一級資本+ 二級資本 風險加權資產
l 一級資本：無須終止業(yè)務，用來吸收損失的資本
l 二級資本：業(yè)務清算時候，用來吸收損失的資本
l 風險加權資產：針對每項資產進行風險評估，計算加權平均值
注：以上內容來自東奧周默老師基礎班講義
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